關(guān)于三亞市2017年財(cái)政決算和2018年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
一、2017年全市財(cái)政決算情況
（一）全市一般公共預(yù)算收支決算情況
全市地方一般公共預(yù)算收入929,619萬元，完成預(yù)算的101.9%，同口徑增長10.1%，比全年8%的增長目標(biāo)高2.1個(gè)百分點(diǎn)，加上上級補(bǔ)助收入565,232萬元、債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入333,361萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22,137萬元、調(diào)入資金367萬元、上年結(jié)余12萬元，全市地方一般公共預(yù)算總收入1,850,728萬元，完成預(yù)算的111.2%。
全市地方一般公共預(yù)算支出1,300,212萬元，完成預(yù)算的104.0%，同比增長3.3%，加上上解上級支出75,525萬元、債務(wù)還本支出325,861萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金149,130萬元，全市地方一般公共預(yù)算總支出1,850,728萬元，完成預(yù)算的111.6%。
收支相抵，年終無結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。
（二）全市政府性基金收支決算情況
全市地方政府性基金收入944,741萬元，完成預(yù)算的100.0%，同比增長38.2%，債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入389,499萬元，加上上級補(bǔ)助收入96,731萬元、上年結(jié)余1,819萬元，全市地方政府性基金總收入1,432,790萬元，完成預(yù)算的100.5%。
全市地方政府性基金支出1,128,072萬元，完成預(yù)算的100.7%，同比增長44.4%，加上債務(wù)還本支出301,499萬元、調(diào)出資金117萬元，全市地方政府性基金總支出1,429,688萬元，完成預(yù)算的100.5%。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)3,102萬元。
（三）國有資本經(jīng)營收支決算情況
全市國有資本經(jīng)營收入2,124萬元，完成預(yù)算的100.0%，同比增長8.3%，加上上年結(jié)余83萬元，全市國有資本經(jīng)營總收入2,207萬元，完成年度預(yù)算的100.0%。
全市國有資本經(jīng)營支出1,957萬元，完成預(yù)算的100.0%，同比增長4.2%，加上調(diào)出資金250萬元，全市國有資本經(jīng)營總支出2,207萬元，完成年度預(yù)算的112.7%。
收支相抵，年終無結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。
（四）社會保險(xiǎn)基金收支決算情況
全市社會保險(xiǎn)基金收入416,622萬元，完成預(yù)算的98.9%，增收76,245萬元，同比增長22.4%。
全市社會保險(xiǎn)基金支出297,142萬元，完成預(yù)算的128.7%，增支114,112萬元，同比增長62.3%。
收支相抵，全市社會保險(xiǎn)基金本年結(jié)余119,480萬元，年末滾存結(jié)余892,099萬元。
（五）全市地方政府性債務(wù)情況
2017年末，全市地方政府性債務(wù)余額1,844,575萬元。其中：地方政府債券1,841,367萬元，國債轉(zhuǎn)貸資金754.55萬元，外國政府貸款748.08萬元，其他1,705.81萬元。政府性債務(wù)償還支出已納入預(yù)算管理，在一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中足額安排。2017年當(dāng)年使用省轉(zhuǎn)貸置換債券償還債務(wù)本金547,360萬元，使用地財(cái)資金償還債務(wù)本息97,249萬元。2017年可用綜合財(cái)力2,679,479萬元，債務(wù)率為68.8%，低于風(fēng)險(xiǎn)警戒線（警戒線為100%）；我市政府性債務(wù)處于警戒線的可控范圍。
（六）全市部門決算收支情況
2017年，三亞市部門總收入2,495,322萬元，其中當(dāng)年收入2,044,152萬元（其中：財(cái)政撥款收入1,271,085萬元，占部門當(dāng)年收入的62.1%，非財(cái)政撥款收入773,067萬元），同比增長45.0%。上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)442,121萬元，用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額9,049萬元。
全市部門總支出1,836,251萬元。其中：基本支出312,651萬元，占本年支出的17.0%；項(xiàng)目支出1,519,982萬元，占本年支出的82.8%；經(jīng)營支出3,618萬元，占本年支出的0.2%。收支相抵后結(jié)余659,071萬元，減去結(jié)余分配1,691萬元，年末凈結(jié)余657,380萬元。全市“三公”經(jīng)費(fèi)合計(jì)支出2,907萬元，比上年減少850萬元，下降22.6%。其中：因公出國（境）經(jīng)費(fèi)支出210萬元，車輛購置及運(yùn)行費(fèi)支出2,080萬元，公務(wù)接待費(fèi)支出617萬元。
二、2018年上半年全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全市地方一般公共預(yù)算收入627,569萬元，同比增長22.3%，比全年10%的增長目標(biāo)高12.3個(gè)百分點(diǎn)，完成預(yù)算的64.4%，快于序時(shí)進(jìn)度14.4個(gè)百分點(diǎn)。
全市地方一般公共預(yù)算支出808,014萬元，同比增長13.5%，完成預(yù)算的50.5%，快于序時(shí)進(jìn)度0.5個(gè)百分點(diǎn)。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全市政府性基金收入335,498萬元（其中國有土地使用權(quán)出讓金收入269,022萬元），同比增長3.1%，完成預(yù)算的38.8%。
全市政府性基金支出513,569萬元（其中國有土地使用權(quán)出讓金支出462,952萬元），同比增長3.4%，完成預(yù)算的58.8%。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全市社會保險(xiǎn)基金收入246,782萬元，同比增長26.3%，完成預(yù)算的50.8%。
全市社會保險(xiǎn)基金支出111,883萬元，同比下降1.8%，完成預(yù)算的24.8%。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全市國有資本經(jīng)營收入1,677萬元，完成預(yù)算的73.1%。
全市國有資本經(jīng)營支出572萬元，完成預(yù)算的24.9%。
三、2018年上半年全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要成效
2018年上半年，財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記“4.13”重要講話、中央12號文件精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，落實(shí)積極的財(cái)政政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)質(zhì)量效益持續(xù)向好，持續(xù)加大資金保障生態(tài)環(huán)境整治和生態(tài)文明建設(shè)，堅(jiān)持在發(fā)展中保障和改善民生，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)。上半年全市財(cái)政收支均實(shí)現(xiàn)較快增長，超額實(shí)現(xiàn)“時(shí)間過半、任務(wù)過半”的預(yù)算目標(biāo)，尤其是稅收收入增長強(qiáng)勁，財(cái)政收入質(zhì)量進(jìn)一步提升，對省級及中央收入貢獻(xiàn)顯著，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，為完成全年社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)夯實(shí)了基礎(chǔ)，為建設(shè)海南全島自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)和中國特色自由貿(mào)易港作出三亞財(cái)政貢獻(xiàn)。
（一）上半年財(cái)政收入特點(diǎn)
1.稅收收入強(qiáng)勁增長，收入大幅超序時(shí)進(jìn)度
上半年，受限購等調(diào)控政策對房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)影響，商品房交易量下降明顯，財(cái)稅部門克服房地產(chǎn)調(diào)控政策的影響，強(qiáng)化收入征管，重點(diǎn)加大對企業(yè)土地增值稅、企業(yè)所得稅匯算清繳及清欠歷年稅款入庫，確保上半年財(cái)政收入超額完成，全市地方稅收收入完成503,079萬元，同比增長29.4%，占地方一般公共預(yù)算收入的80.2%，稅收占比較去年同期提高4.5個(gè)百分點(diǎn)，說明我市財(cái)政收入質(zhì)量進(jìn)一步提升；非稅收入完成124,490萬元，占地方一般公共預(yù)算收入的19.8%。從主要稅種來看，企業(yè)所得稅收入130,317萬元，增長93.4%，企業(yè)所得稅的大幅增長，說明我市企業(yè)盈利獲利能力不斷提高，也反映了我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好；土地增值稅收入98,136萬元，增長58.7%；房產(chǎn)稅收入32,970萬元，增長20.8%，個(gè)人所得稅收入20,460萬元，增長27.0%；增值稅收入146,563萬元，增長0.3%。在稅收收入強(qiáng)勁增長帶動下，力促上半年全市地方一般公共預(yù)算收入同比增長22.3%，比序時(shí)進(jìn)度快14.4個(gè)百分點(diǎn)，快于全省財(cái)政收入增速1.8個(gè)百分點(diǎn)，占全省財(cái)政收入的13.6%，為全省財(cái)政收入增長做出積極貢獻(xiàn)，為完成全年收入目標(biāo)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
2.財(cái)政收入質(zhì)量持續(xù)提高，對上級財(cái)力貢獻(xiàn)度加大
從收入結(jié)構(gòu)看，上半年，全市新建商品房網(wǎng)簽面積92萬平方米，下降60.8%，網(wǎng)簽金額186.2億元，下降65.7%，在財(cái)稅部門加大征管力度，重點(diǎn)清繳企業(yè)所得稅、土地增值稅和歷年欠稅入庫帶動下，力促房地產(chǎn)業(yè)提供稅收32.0億元，增長29.2%，增速比去年同期下降47.2個(gè)百分點(diǎn)；全市固定資產(chǎn)投資396.06億元，同比增長5.4%，建安業(yè)稅收完成35,205萬元，同比增長22.9%，增速比去年同期提高32.5個(gè)百分點(diǎn)；旅游業(yè)總收入235.55億元，同比增長14.8%，旅游服務(wù)業(yè)稅收收入完成139,707萬元，同比增長32.6%，增速比去年同期提高21.7個(gè)百分點(diǎn)。從以上數(shù)據(jù)來看，在房地產(chǎn)業(yè)稅收增速放緩的情況下，房地產(chǎn)稅收貢獻(xiàn)度下降缺口部分被旅游服務(wù)業(yè)等其他行業(yè)稅收增量貢獻(xiàn)度彌補(bǔ)，我市財(cái)政收入對房地產(chǎn)的依賴度在逐步減少，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整效果逐步顯現(xiàn)，財(cái)政收入質(zhì)量持續(xù)提高。對上級財(cái)力貢獻(xiàn)顯著提高，上半年共計(jì)上劃中央和省級財(cái)力912,991萬元，增長37.9%，其中：上劃中央財(cái)力551,628萬元，增長36.2%，上劃省級財(cái)力361,363萬元，增長40.6%。
3.積極爭取上級支持，保障“雙十行動”和民生項(xiàng)目支出
為全力保障市委、市政府中心工作的資金需求，助力我市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和推動全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，上半年，財(cái)政部門爭取到上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金121,410萬元和新增債券資金391,300萬元，獲得的新增債券額度占全省的17.3%，比去年提高7.9個(gè)百分點(diǎn)，其中：一般債券93,300萬元，專項(xiàng)債券298,000萬元（含土地儲備專項(xiàng)債券270,000萬元），新增財(cái)力保障我市重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求，尤其爭取到城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)與改造工程45,000萬元、交通扶貧農(nóng)村公路六大工程25,000萬元、飲水管網(wǎng)工程13,000萬元、農(nóng)村生活污水治理6,300萬元、鐵爐港生態(tài)環(huán)境治理項(xiàng)目6,000萬元、三亞河河口段清淤疏浚工程5,000萬元、生活垃圾無害化處理設(shè)施建設(shè)工程4,000萬元用于保障我市全國環(huán)保督察項(xiàng)目整改及民生項(xiàng)目，同時(shí)爭取到270,000萬元解決月川棚改和抱坡棚改等項(xiàng)目資金需求。另外，爭取到置換債券資金26,000萬元，使用低利率債券置換高利率銀行貸款，極大的降低了我市財(cái)政成本。2015-2018年累計(jì)爭取到置換債券共計(jì)1,450,367萬元，目前我市高利息政府債務(wù)已使用置換債券全部置換完畢。
（二）上半年財(cái)政支出特點(diǎn)
1.加大產(chǎn)業(yè)投入力度，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級
上半年，財(cái)政投入產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金306,417萬元。加大對旅游業(yè)、會展業(yè)、航空業(yè)、郵輪業(yè)、金融業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)業(yè)、熱帶特色高效農(nóng)業(yè)等方面補(bǔ)貼進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼政策；支持舉辦央視春晚海南分會場、中國體育廟會、克利伯環(huán)球帆船賽等各類大型文體賽事活動，推進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效；進(jìn)一步提升現(xiàn)代物流業(yè)、醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)、海洋產(chǎn)業(yè)、新興科技產(chǎn)業(yè)、教育文體產(chǎn)業(yè)等新興產(chǎn)業(yè)綜合貢獻(xiàn)度。其中投入112,238萬元，大力實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，加快熱帶特色高效農(nóng)業(yè)發(fā)展，做好新時(shí)代的三農(nóng)工作，大力促進(jìn)農(nóng)民增收。通過加大財(cái)政投入，不斷增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)競爭力，有效調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，確保我市經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。同時(shí)，為推進(jìn)自由貿(mào)易區(qū)（港）建設(shè)，鼓勵內(nèi)外資企業(yè)和國際組織（機(jī)構(gòu)）在三亞設(shè)立總部，發(fā)揮總部經(jīng)濟(jì)聚集效應(yīng)，制定了《三亞市促進(jìn)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展暫行辦法》，促進(jìn)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量增長的動力。
2.加強(qiáng)保障和改善民生，力促民生事業(yè)不斷發(fā)展
上半年，全市民生保障支出638,305萬元，同比增長15.1%，加快落實(shí)幸福民生行動計(jì)劃，主要用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等各項(xiàng)民生支出，加大民生保障力度，全力保障“雙十行動”項(xiàng)目及市委、市政府十大為民辦實(shí)事事項(xiàng)資金需求。
堅(jiān)持優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)。教育支出93,334萬元，加快教育現(xiàn)代化，完善我市中小學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。其中撥付9,420萬元推進(jìn)人大附中三亞學(xué)校建設(shè)；撥付26,000萬元推進(jìn)上海外國語大學(xué)附中三亞學(xué)校建設(shè)；撥付2,296萬元，落實(shí)市直屬學(xué)校教育補(bǔ)貼政策各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，惠及各階段市直屬學(xué)校教育學(xué)生38,154人次；撥付幫扶薄弱學(xué)校專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)1,223萬元，用于發(fā)放市直屬學(xué)校臨聘教師經(jīng)費(fèi)及彌補(bǔ)育才中小學(xué)幼兒園公用經(jīng)費(fèi)不足；撥付實(shí)驗(yàn)中學(xué)等各合作辦學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1,950萬元；撥付2,148萬元用于完善我市中小學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；撥付全市教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)669萬元，提高教師專業(yè)技能；撥付市直屬農(nóng)村和城鄉(xiāng)結(jié)合部公辦中小學(xué)校營養(yǎng)早餐工程資金350萬元，惠及5,973名農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生；撥付1,909萬元，推動教育均等化發(fā)展和改善辦學(xué)條件；撥付民辦教育資金655萬元，支持民辦教育發(fā)展。
全面提升社會保障能力。社會保障和就業(yè)支出57,923萬元，主要用于社會醫(yī)療、養(yǎng)老、救助、優(yōu)撫安置等各項(xiàng)社會保障工作，提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)和醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，為貧困人員代繳城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中發(fā)放城鄉(xiāng)低保金1,741萬元，領(lǐng)取低保金5,600余人；發(fā)放高齡老人補(bǔ)助金895萬元，享受高齡老人補(bǔ)貼7,759人；發(fā)放殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”資金1,299萬元。
促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出53,010萬元，全面推進(jìn)城鄉(xiāng)醫(yī)療一體化建設(shè)，大力提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平。其中撥付9,635萬元，用于提升醫(yī)院診療硬件水平及重點(diǎn)?？平ㄔO(shè)，提高醫(yī)療衛(wèi)生水平；撥付1,184萬元建立醫(yī)療遠(yuǎn)程會診平臺；撥付公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)2,107萬元，促進(jìn)落實(shí)城鄉(xiāng)公共衛(wèi)生服務(wù)一體化；撥付1,536萬元，保障農(nóng)場醫(yī)院移交地方政府管理后正常運(yùn)營。
推進(jìn)保障安居工程。投入240,969萬元，用于保障三亞國際旅游島人才創(chuàng)業(yè)基地項(xiàng)目工程建設(shè)、危房改造等項(xiàng)目建設(shè)，保障月川、抱坡等棚改項(xiàng)目加快推進(jìn)，不斷改善群眾居住環(huán)境。
支持打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。2018年共投入財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金5,497萬元，推動扶貧項(xiàng)目實(shí)施，上半年，財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金累計(jì)支出3,359萬元，支出進(jìn)度為61.1%，比上級財(cái)政要求的42.0%支出進(jìn)度快19.1個(gè)百分點(diǎn)。另外，安排18,278萬元從教育扶貧、健康扶貧兜底保障、為貧困人員購買保險(xiǎn)、為貧困人員代繳城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)扶貧等方面進(jìn)行保障，多舉措鞏固提升脫貧攻堅(jiān)成果，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)脫貧，帶動貧困戶脫貧致富。
3.加大生態(tài)文明建設(shè)投入，精心呵護(hù)三亞生態(tài)環(huán)境
上半年，投入109,532萬元，持續(xù)加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境整治和生態(tài)文明建設(shè)，全力保障開展中央環(huán)保督察、國家海洋督察和省委關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)專項(xiàng)巡視反饋意見的整改工作，推進(jìn)“雙修”升級版建設(shè)，支持開展城市“五化”工作和打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，加強(qiáng)大氣污染防治，加強(qiáng)水環(huán)境綜合治理，加強(qiáng)林業(yè)和山體生態(tài)修復(fù)以及濕地保護(hù)，擴(kuò)大森林生態(tài)效益補(bǔ)償范圍，保障污水處理廠等生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目，不斷改善三亞生態(tài)環(huán)境。
4.加強(qiáng)城市治理管理，建設(shè)世界級濱海旅游城市
上半年，投入256,458萬元，支持提升城市治理管理水平，完善城市設(shè)施功能，全力提升城市品質(zhì)，加強(qiáng)“五網(wǎng)”設(shè)施建設(shè)，三亞大橋重建項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)功能性通車，推進(jìn)建設(shè)南山“四個(gè)一”交通配套工程、三橫路、亞龍灣第二通道（一期）工程等項(xiàng)目，完善市政道路網(wǎng)絡(luò)，推進(jìn)農(nóng)村公路六大工程。支持創(chuàng)建全國文明城市，加大城市精品化改造力度，加強(qiáng)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，深化“鞏衛(wèi)”成果。
5.加大盤活存量資金，保障重點(diǎn)工作資金需求
為切實(shí)保障我市重點(diǎn)工作資金需求，財(cái)政部門加大盤活存量資金力度，對市本級預(yù)算單位2017年度預(yù)算資金截至2018年3月31日的存量資金進(jìn)行回收盤活使用，共計(jì)回收盤活存量資金309,011萬元，通過盤活存量資金新增我市財(cái)力集中用于我市急需支出的項(xiàng)目，用于保障三亞市中醫(yī)院改擴(kuò)建、三橫路、半嶺溫泉仲裁案裁決款項(xiàng)、海棠區(qū)產(chǎn)業(yè)園人才房項(xiàng)目（公租房）啟動資金、鳳凰路沿街建筑立體綠化工程、三亞市環(huán)河口慢行及景觀工程、三亞市鳳凰海岸景觀提升工程、三亞市河口海底人行隧道工程、三亞市夜景燈光升級改造（五期）工程和南海漁村精品街區(qū)改造工程等重點(diǎn)項(xiàng)目開展，發(fā)揮了財(cái)政資金“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”的重要作用。
（三）上半年財(cái)政管理和改革情況
財(cái)政部門不斷以改革創(chuàng)新為動力，統(tǒng)籌推進(jìn)三亞財(cái)政改革發(fā)展，強(qiáng)化財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范，全面提升財(cái)政綜合管理水平。在全省的財(cái)政總決算、財(cái)政部門決算、會計(jì)管理工作考評、固定資產(chǎn)投資報(bào)表、財(cái)政管理績效綜合考評等五項(xiàng)省級評比中均獲得全省第一名的好成績，并因此獲得省級2,000萬元獎勵。一是積極落實(shí)巡視整改發(fā)現(xiàn)的問題，修訂完善《三亞市財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法》，建立財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支出定期通報(bào)制度，規(guī)范扶貧項(xiàng)目管理費(fèi)的使用，制定出臺《三亞市政府投資項(xiàng)目前期工作管理暫行辦法》，規(guī)范政府投資項(xiàng)目前期工作；二是建章立制，制定下發(fā)《貫徹落實(shí)〈海南省就業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法〉實(shí)施細(xì)則的通知》，提高及完善各項(xiàng)就業(yè)資金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，出臺《三亞市公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金管理暫行辦法》，加強(qiáng)公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金績效管理；三是優(yōu)化支出進(jìn)度及庫款考核通報(bào)制度，有效促進(jìn)預(yù)算單位加快支出進(jìn)度，充分發(fā)揮資金效益；四是結(jié)合審計(jì)署和省審計(jì)廳對我市的債務(wù)審計(jì)情況，進(jìn)一步規(guī)范政府舉債融資行為，及時(shí)做好政府債務(wù)的還本付息工作，嚴(yán)禁不規(guī)范的融資擔(dān)保和違法違規(guī)政府購買服務(wù)行為，全面加強(qiáng)政府債務(wù)管理；五是審結(jié)政府投資項(xiàng)目工程預(yù)算274個(gè)，審定造價(jià)65億元；六是全面推進(jìn)政府采購網(wǎng)上商城應(yīng)用和財(cái)政管理信息政府采購業(yè)務(wù)系統(tǒng)備案工作，努力營造我市優(yōu)良的營商環(huán)境；七是制定《三亞市2018年減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)工作實(shí)施方案》，減輕企業(yè)經(jīng)營負(fù)擔(dān)，激發(fā)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿Α?/p>
四、2018年下半年財(cái)政管理重點(diǎn)工作安排
上半年，我市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，地方財(cái)政收支均超額完成了預(yù)算目標(biāo)，但是依然存在部分部門支出進(jìn)度較慢、部分項(xiàng)目預(yù)算支出進(jìn)度滯后等結(jié)構(gòu)性問題。下半年，財(cái)政工作將繼續(xù)緊緊圍繞市委、市政府中心工作，在建設(shè)海南自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)和中國特色自由貿(mào)易港實(shí)踐中勇當(dāng)先鋒、做好表率，不斷提高當(dāng)家理財(cái)本領(lǐng)，助推產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，加大生態(tài)文明建設(shè)投入，傾力保障和改善民生，提升城市綜合治理管理，全力完成全年各項(xiàng)財(cái)政工作。
（一）強(qiáng)化收入征管確保完成全年收入目標(biāo)。財(cái)政部門繼續(xù)抓實(shí)抓好財(cái)政收入征管工作，加大房地產(chǎn)業(yè)和建安業(yè)核查力度，強(qiáng)化土地增值稅清算、企業(yè)所得稅核查力度，發(fā)揮主體稅種拉動稅收增長的作用，加大欠稅追繳力度，保證欠稅及時(shí)足額入庫，組織好非稅收入的及時(shí)入庫，做到依法征收、應(yīng)收盡收，健全部門聯(lián)動機(jī)制，發(fā)揮綜合治稅作用，確保一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)預(yù)期增長目標(biāo)，為保障經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展及項(xiàng)目建設(shè)提供充足財(cái)力。
（二）強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行促支出進(jìn)度加快。嚴(yán)格執(zhí)行部門支出考核通報(bào)制度，督促部門強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)加快財(cái)政支出，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，把錢用好、用在刀刃上，提高財(cái)政支出效益。建立健全重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度督導(dǎo)制度，實(shí)時(shí)監(jiān)測重點(diǎn)項(xiàng)目、資金量較大的項(xiàng)目支出完成情況，主動上門輔導(dǎo)幫助預(yù)算單位解決遇到的問題進(jìn)而加快項(xiàng)目支出，特別是抓好“雙十行動”項(xiàng)目、十大為民辦實(shí)事項(xiàng)目等方面支出進(jìn)度，確保民生項(xiàng)目及時(shí)惠及全體市民，讓老百姓實(shí)現(xiàn)更多獲得感。
（三）加大產(chǎn)業(yè)扶持力度助經(jīng)濟(jì)增長。一是充分發(fā)揮財(cái)政資金和政策“四兩撥千斤”作用，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)扶持政策，培育壯大新動能，支持優(yōu)化營商環(huán)境和加大招商引資力度，促進(jìn)招商項(xiàng)目落地投產(chǎn)，落實(shí)好總部經(jīng)濟(jì)政策，推進(jìn)三亞總部基地規(guī)劃建設(shè)，加強(qiáng)稅源培植，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效。二是抓好積極財(cái)政政策落實(shí)，強(qiáng)化財(cái)政政策與重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，夯實(shí)稅收收入可持續(xù)增長基礎(chǔ)，支持加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資力度，帶動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。
（四）多渠道籌措資金全力保障重點(diǎn)工作開展。一是繼續(xù)加大力度清理盤活財(cái)政存量資金，對預(yù)計(jì)年內(nèi)無法實(shí)施的項(xiàng)目以及支出嚴(yán)重低于序時(shí)進(jìn)度的項(xiàng)目資金及時(shí)按程序收回后統(tǒng)籌安排使用，加快已盤活的存量資金支出進(jìn)度，減少資金沉淀，提高資金使用效益，全力保障市委、市政府重點(diǎn)工作資金需求。二是及時(shí)跟進(jìn)上級有關(guān)政策，抓住中央繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策的機(jī)遇，做好對接和項(xiàng)目籌劃，積極向省爭取更多的地方債券資金和上級轉(zhuǎn)移支付資金，特別是爭取加大支持三亞建設(shè)自由貿(mào)易區(qū)、探索自由貿(mào)易港綜合財(cái)力補(bǔ)助，為全市重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資金需求提供有力保障。
（五）充分發(fā)揮職能助力自貿(mào)區(qū)（港）建設(shè)。全面落實(shí)好財(cái)政部門在自貿(mào)區(qū)（港）建設(shè)應(yīng)承擔(dān)的使命，自我加壓，統(tǒng)籌整合財(cái)政資金，集中財(cái)力支持三亞自由貿(mào)易區(qū)和自由貿(mào)易港建設(shè)；探索建立自由貿(mào)易區(qū)（港）的財(cái)稅制度，積極配合省向中央爭取到符合海南實(shí)際、更加靈活、更具吸引力的稅收優(yōu)惠政策體系；積極配合省有關(guān)部門向中央爭取下放離島免稅相關(guān)管理權(quán)限等政策，實(shí)施更加開放便利的離島免稅購物政策，實(shí)現(xiàn)離島旅客全覆蓋，提高免稅購物限額，充分發(fā)揮離島購物免稅政策的效應(yīng)，促進(jìn)建成國際旅游消費(fèi)中心；建立綠色產(chǎn)品政府采購制度；配合省財(cái)政廳做好向國務(wù)院爭取國家層面設(shè)立海南自由貿(mào)易港建設(shè)投資基金的相關(guān)事宜。
（六）強(qiáng)化財(cái)政職能管理確保完成全年目標(biāo)。一是加快完善生態(tài)保護(hù)成效與財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分配相掛鉤和建立健全形式多樣、績效導(dǎo)向的生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償機(jī)制，建立生態(tài)保護(hù)財(cái)政優(yōu)先轉(zhuǎn)移支付制度，探索建立橫向轉(zhuǎn)移支付制度。二是繼續(xù)加強(qiáng)政府債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控，規(guī)范我市政府債務(wù)舉借行為。三是全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，完善部門整體績效考評制度，健全預(yù)算績效管理體系。四是著手部署2018年預(yù)算調(diào)整及2019年部門預(yù)算編制及績效評價(jià)工作。五是做好事業(yè)單位公車改革工作，對各參改事業(yè)單位公務(wù)用車制度改革實(shí)施方案的節(jié)支率測算給予指導(dǎo)，按規(guī)定發(fā)放符合發(fā)放條件人員的公務(wù)交通補(bǔ)貼，牽頭負(fù)責(zé)事業(yè)單位公務(wù)用車制度改革取消車輛處置工作。六是繼續(xù)做好行政事業(yè)性收費(fèi)的清理工作，及時(shí)公布取消或免征的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金收費(fèi)目錄。
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